為貫徹落實(shí)黨中央國務(wù)院關(guān)于以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管、有效防止國有資產(chǎn)流失的要求，加強(qiáng)和規(guī)范中央企業(yè)責(zé)任追究工作，國資委日前印發(fā)了《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》（國資委令第37號，以下簡稱《辦法》），《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》（國資委令第20號）同時(shí)廢止。

《辦法》指出，對中央企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，未履行或未正確履行職責(zé)，在經(jīng)營投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，要依法依規(guī)嚴(yán)肅問責(zé)；責(zé)任追究工作要貫徹落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開來”重要要求，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人；國資委和中央企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，對不同層級經(jīng)營管理人員進(jìn)行追究處理；堅(jiān)持懲治教育和制度建設(shè)相結(jié)合，加大典型案例總結(jié)和通報(bào)力度，推動中央企業(yè)不斷完善規(guī)章制度，提高經(jīng)營管理水平。

《辦法》在《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確了中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任認(rèn)定、追究處理、職責(zé)和工作程序等。

一是針對違規(guī)經(jīng)營投資問題集中的領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，明確了集團(tuán)管控、風(fēng)險(xiǎn)管理、購銷管理、工程承包建設(shè)、資金管理、固定資產(chǎn)投資、投資并購、改組改制、境外經(jīng)營投資和轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)以及其他責(zé)任追究情形等11個(gè)方面72種責(zé)任追究情形。

二是為貫徹落實(shí)“違規(guī)必究、從嚴(yán)追責(zé)”的精神，在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，按照“制度面前一律平等，一把尺子量到底”的工作思路，明確了中央企業(yè)資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)。

三是規(guī)定違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任包括直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送國家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等方式進(jìn)行責(zé)任追究處理。

四是清晰界定國資委和中央企業(yè)的責(zé)任追究工作職責(zé)，明確責(zé)任追究工作程序，包括受理、初步核實(shí)、分類處置、核查、處理和整改等。

《辦法》要求中央企業(yè)根據(jù)本辦法，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，細(xì)化責(zé)任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)等，研究制定責(zé)任追究相關(guān)制度規(guī)定，并報(bào)國資委備案。各地區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以參照本辦法，結(jié)合實(shí)際情況建立健全本地區(qū)責(zé)任追究相關(guān)制度規(guī)定。

據(jù)上海證券報(bào)報(bào)道：“禁止融資性貿(mào)易的原因在于國企承受了巨大風(fēng)險(xiǎn)。”國資委研究中心副研究員周麗莎對上證報(bào)記者表示：“融資性貿(mào)易以融資為目的，當(dāng)企業(yè)缺乏足夠的資信，無法從銀行獲得資金時(shí)，通過與第三方聯(lián)合，借用第三方的良好銀行信用，憑借與目標(biāo)客戶簽訂貿(mào)易合同，取得銀行融資，獲得融資后再與第三方分成。”

據(jù)介紹，在企業(yè)貿(mào)易經(jīng)營過程中，銀行根據(jù)企業(yè)真實(shí)貿(mào)易背景和上下游客戶資信實(shí)力，以單筆或額度授信方式，提供銀行短期金融產(chǎn)品和封閉貸款，以企業(yè)銷售收入或貿(mào)易所產(chǎn)生的確定的未來現(xiàn)金流作為直接還款來源的融資業(yè)務(wù)，稱為自償性貿(mào)易融資。

在現(xiàn)實(shí)情況中，由于一些貿(mào)易企業(yè)缺乏足夠的資信，很難從銀行通過自償性的貿(mào)易融資解決流動性資金不足的問題。為解決自身資金需求，其中一個(gè)辦法便是通過與擁有良好銀行信用的國企合作，讓國企加入貿(mào)易鏈中，以國企名義與客戶簽訂貿(mào)易合同，取得銀行融資，銷售貨物后返還一定手續(xù)費(fèi)給相關(guān)國企。

“這種合作以融資為目的，一旦實(shí)際貿(mào)易出現(xiàn)問題，資金鏈斷裂，國企則成為最后支付人，承受巨大損失。而且在這樣的貿(mào)易過程中，由于上下游客戶都由他人控制，存在極大的資金風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及虛開增值稅發(fā)票等風(fēng)險(xiǎn)。”