渠道一

從保理業(yè)務(wù)類(lèi)型審查保理項(xiàng)目合同

1 、有追索權(quán)保理看責(zé)任

有追索權(quán)保理，是指保理商不承擔(dān)為債務(wù)人核定信用額度和提供壞賬擔(dān)保的義務(wù)，僅提供包括融資在內(nèi)的其他金融服務(wù)。

無(wú)論應(yīng)收賬款因何種原因不能收回，保理商都有權(quán)向保理申請(qǐng)人追索已付融資款項(xiàng)并拒付尚未收回的差額款項(xiàng)，或者要求保理申請(qǐng)人回購(gòu)應(yīng)收賬款。

因此，有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，保理申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)側(cè)重審查保理商行使追索權(quán)時(shí)自身的責(zé)任，一般而言有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下的保理申請(qǐng)人主要有以下三個(gè)方面的責(zé)任：

（1）保理融資利息、管理費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用的資金支付責(zé)任；

（2）保理商到期無(wú)法收回應(yīng)收賬款回款時(shí)，或者保理商要求保理申請(qǐng)人回購(gòu)應(yīng)收賬款時(shí)，保理申請(qǐng)人的歸還保理融資本息、管理費(fèi)、支付違約金及其他相關(guān)費(fèi)用責(zé)任等；

（3）基礎(chǔ)交易合同項(xiàng)下應(yīng)收賬款回款不足時(shí)的資金差額支付責(zé)任。

通過(guò)審查這些責(zé)任是否超出自身的業(yè)務(wù)范圍，自己公司可否承受，是否有難以承受導(dǎo)致違約的風(fēng)險(xiǎn)，保理申請(qǐng)人可以確定相關(guān)有追索保理業(yè)務(wù)是否滿(mǎn)足自身的業(yè)務(wù)需要。

2 、無(wú)追索權(quán)保理看義務(wù)

無(wú)追索權(quán)保理，是指保理商根據(jù)保理申請(qǐng)人提供的債務(wù)人核準(zhǔn)信用額度，在信用額度內(nèi)承購(gòu)保理申請(qǐng)人對(duì)債務(wù)人的應(yīng)收賬款并提供壞賬擔(dān)保責(zé)任。

債務(wù)人因發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)未按基礎(chǔ)合同約定按時(shí)足額支付應(yīng)收賬款時(shí)，保理商不能向保理申請(qǐng)人追索。

發(fā)生下列情況之一的，無(wú)追索權(quán)保理的保理商有權(quán)追索已付融資款并不承擔(dān)壞賬擔(dān)保義務(wù)：保理申請(qǐng)人有明顯欺詐行為；不可抗力；債務(wù)人對(duì)基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的商品、服務(wù)等提出異議。

因此，無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，保理申請(qǐng)人的責(zé)任相對(duì)較少，僅在一些特殊環(huán)節(jié)約定有保理公司的義務(wù)，應(yīng)側(cè)重審查自身的義務(wù)：

（1）保理融資利息、管理費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用的資金支付責(zé)任；

（2）導(dǎo)致保理商向保理申請(qǐng)人行使追索權(quán)的特殊情形和保理申請(qǐng)人被追索而承擔(dān)的責(zé)任等。

3 、商業(yè)保理看合同約定

鑒于保理項(xiàng)目合同涉及基礎(chǔ)合同保理申請(qǐng)人、債務(wù)人和保理商等多方主體，基礎(chǔ)交易、債權(quán)轉(zhuǎn)讓、通知、擔(dān)保等多項(xiàng)法律關(guān)系，且保理合同屬于我國(guó)《合同法》分則及其他法律沒(méi)有明文規(guī)定的無(wú)名合同，故當(dāng)事人間的基礎(chǔ)合同和保理合同的約定對(duì)界定當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)、合同履行和責(zé)任判別具有重要意義。因此，保理申請(qǐng)人在商業(yè)保理中尤其關(guān)注合同約定：

（1）基礎(chǔ)合同項(xiàng)下應(yīng)收賬款是否具有真實(shí)、合法、有效和可轉(zhuǎn)讓。如：是否存在應(yīng)收賬款禁止轉(zhuǎn)讓條款、保理申請(qǐng)人的付款請(qǐng)求權(quán)是否完整、應(yīng)收賬款的金額和賬期是否明確、合同履行相關(guān)單據(jù)是否齊備、基礎(chǔ)合同的修改/撤銷(xiāo)/解除/終止條款、違約責(zé)任條款等；

（2）保理合同對(duì)保理申請(qǐng)人和債務(wù)人間的義務(wù)和責(zé)任如何。如：保理申請(qǐng)人如何進(jìn)行應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知、保理申請(qǐng)人對(duì)債務(wù)人和保理商的抗辯權(quán)和抵銷(xiāo)權(quán)的行使、基礎(chǔ)合同的修改、保理融資的費(fèi)率、保理商對(duì)保理申請(qǐng)人的追索權(quán)等。

4 、銀行保理看制度

目前，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2014年第5號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《暫行辦法》”）是我國(guó)開(kāi)展銀行保理業(yè)務(wù)的重要依據(jù)，其分五章明確了銀行保理業(yè)務(wù)的相關(guān)定義和分類(lèi)、保理融資業(yè)務(wù)管理、保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和法律責(zé)任。

根據(jù)《暫行辦法》審查保理項(xiàng)目合同，是保理申請(qǐng)人申請(qǐng)敘作銀行保理的主要基礎(chǔ)，對(duì)比商業(yè)保理，銀行保理的制度更加完善，所以申請(qǐng)銀行保理的保理人，只要審查銀行保理的相關(guān)制度即可。

（1） 一些商業(yè)保理能做的應(yīng)收賬款，銀行保理基于監(jiān)管制度并不能做：

基于寄售合同、未來(lái)應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)等不得申請(qǐng)銀行保理融資業(yè)務(wù)；

（2）對(duì)因提供服務(wù)、承接工程或其他非銷(xiāo)售商品原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，或與買(mǎi)方為關(guān)聯(lián)企業(yè)的應(yīng)收賬款，是否符合交易背景真實(shí)性和定價(jià)的合理性等要求。

渠道二

從保理業(yè)務(wù)流程審查保理項(xiàng)目合同

1. 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓流程，是否存在限制轉(zhuǎn)讓條款；

2. 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知流程，是否會(huì)影響后續(xù)業(yè)務(wù)開(kāi)展；

3. 回款流程，保理融資賬戶(hù)、保理專(zhuān)戶(hù)是否變更且資金順暢；

4. 保后管理流程，保理融資利息、本金是否存在預(yù)扣。

渠道三

從應(yīng)收賬款本身審查保理項(xiàng)目合同

1. 審查應(yīng)收賬款不只是保理公司的責(zé)任；

2. 審查應(yīng)收賬款真實(shí)性、合法性和可轉(zhuǎn)讓性；

3. 明知應(yīng)收賬款虛假仍從事保理業(yè)務(wù)可能構(gòu)成刑事犯罪。

最后，在日常對(duì)保理融資業(yè)務(wù)申請(qǐng)人的主體與資信情況中，除傳統(tǒng)的人工現(xiàn)場(chǎng)盡調(diào)和紙質(zhì)材料收集審查外，我們還可以利用互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)。

這樣可以更快速、全面的了解保理融資申請(qǐng)人主體與資信情況提升了審查工作的效率。

保理公司盡調(diào)人員可以利用國(guó)家公開(kāi)的互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)庫(kù)，從多種渠道審查保理融資業(yè)務(wù)申請(qǐng)人多方面的主體與資信情況。

這里我們就向大家介紹幾種互聯(lián)網(wǎng)渠道：

①?lài)?guó)家企業(yè)信用信息系統(tǒng)(http://www.gsxt.gov.cn)

重點(diǎn)審查企業(yè)工商登記信息等基本信息情況

②全國(guó)法院被執(zhí)行人信息系統(tǒng)(http://zhixing.court.gov.cn)

重點(diǎn)審查保理融資申請(qǐng)人是否存在不執(zhí)行法院判決的失信情況

③動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記系統(tǒng)(http://www.zhongdengwang.org.cn)

重點(diǎn)審查保理融資申請(qǐng)人的應(yīng)收賬款質(zhì)押情況。

除以上渠道外，保理行業(yè)協(xié)會(huì)，保理融資申請(qǐng)人所在行有時(shí)也會(huì)提供一些互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)庫(kù)檢索資源，均可作為保理公司審查保理融資業(yè)務(wù)申請(qǐng)人主體與資信情況的專(zhuān)門(mén)渠道。大家可以好好利用！

（來(lái)源:愛(ài)保理、應(yīng)收賬款 ）