為規(guī)范融資租賃公司經(jīng)營行為，強化監(jiān)督管理，促進融資租賃行業(yè)規(guī)范發(fā)展，中國銀保監(jiān)會起草了《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法（征求意見稿）》，現(xiàn)向社會公開征求意見。公眾可以通過以下途徑反饋意見：

一、通過電子郵件將意見發(fā)送至:zhangxiaofei@cbirc.gov.cn

二、通過信函方式將意見寄至:北京市西城區(qū)金融大街甲15號中國銀保監(jiān)會普惠金融部（郵編:100140）,并請在信封上注明“融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法反饋意見”字樣。

意見反饋截止時間為2020年2月9日。

融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法

（征求意見稿）

第一章 總則

第一條【立法目的】為引導融資租賃公司合規(guī)經(jīng)營，明確市場定位，落實監(jiān)管責任，強化監(jiān)督管理，促進融資租賃行業(yè)規(guī)范發(fā)展，根據(jù)相關法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條【定義】本辦法所稱融資租賃公司，是指從事融資租賃業(yè)務的有限責任公司或者股份有限公司（不含金融租賃公司）。

本辦法所稱融資租賃業(yè)務，是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動。

第三條【經(jīng)營原則】從事融資租賃活動應當遵守法律法規(guī)，遵循誠實信用原則和公平原則，不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權(quán)益。

第四條【支持政策】鼓勵地方政府加大政策扶持力度，引導融資租賃公司回歸本源，在促進裝備制造業(yè)發(fā)展、企業(yè)技術升級改造、設備進出口等方面發(fā)揮重要作用。

第二章  經(jīng)營規(guī)則

第五條【業(yè)務范圍】融資租賃公司可以經(jīng)營下列部分或全部業(yè)務：

（一）融資租賃業(yè)務；

（二）經(jīng)營租賃業(yè)務；

（三）與融資租賃和經(jīng)營租賃業(yè)務相關的租賃物購買、殘值處理與維修、租賃交易咨詢、接受租賃保證金；

（四）轉(zhuǎn)讓與受讓融資租賃資產(chǎn)；

（五）固定收益類證券投資業(yè)務。

第六條【融資行為】融資租賃公司的融資行為必須符合相關法律法規(guī)規(guī)定。

第七條【租賃物范圍】適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)，另有規(guī)定的除外。

融資租賃公司開展融資租賃業(yè)務應當以權(quán)屬清晰、真實存在且能夠產(chǎn)生收益的租賃物為載體。融資租賃公司不得接受已設置抵押、權(quán)屬存在爭議、已被司法機關查封、扣押的財產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財產(chǎn)作為租賃物。

第八條【負面清單】融資租賃公司不得有下列業(yè)務或活動：

（一）集資、吸收或變相吸收存款；

（二）發(fā)放或受托發(fā)放貸款；

（三）與其他融資租賃公司拆借或變相拆借資金；

（四）通過網(wǎng)絡借貸信息中介機構(gòu)、私募投資基金等渠道融資或轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)；

（五）法律法規(guī)和地方金融監(jiān)管部門禁止開展的其他業(yè)務或活動。

第九條【其他】融資租賃公司進口租賃物涉及配額、許可等管理的，應由租賃物購買方或產(chǎn)權(quán)所有方按有關規(guī)定辦理手續(xù)。

融資租賃公司經(jīng)營業(yè)務過程中涉及外匯管理事項的，應當遵守國家外匯管理有關規(guī)定。

第十條【公司治理】融資租賃公司應當建立完善以股東或股東（大）會、董事會、監(jiān)事（會）、高級管理層等為主體的組織架構(gòu)，明確職責分工，保證相互之間獨立運行、有效制衡，形成科學高效的決策、激勵和約束機制。

第十一條【內(nèi)部控制】融資租賃公司應當按照全面、審慎、有效、獨立原則，建立健全內(nèi)部控制制度，防范、控制和化解風險，保障公司安全穩(wěn)健運行。

第十二條【風險管理】融資租賃公司應當根據(jù)其組織架構(gòu)、業(yè)務規(guī)模和復雜程度，建立全面風險管理體系，識別、控制和化解風險。

第十三條【關聯(lián)交易】融資租賃公司應當建立關聯(lián)交易管理制度，其關聯(lián)交易應當按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于非關聯(lián)方同類交易的條件進行。

融資租賃公司在對承租人為關聯(lián)企業(yè)的交易進行表決或決策時，與該關聯(lián)交易有關聯(lián)關系的人員應當回避。融資租賃公司的重大關聯(lián)交易應當經(jīng)股東（大）會或董事會批準。

融資租賃公司與其設立的控股子公司、項目公司之間的交易，不適用本辦法對關聯(lián)交易的監(jiān)管要求。

第十四條【租賃物所有權(quán)】融資租賃公司應當合法取得租賃物的所有權(quán)。

第十五條【租賃物登記】按照國家法律規(guī)定租賃物的權(quán)屬應當?shù)怯浀模谫Y租賃公司須依法辦理相關登記手續(xù)。若租賃物不屬于需要登記的財產(chǎn)類別，融資租賃公司應當采取有效措施保障對租賃物的合法權(quán)益。

第十六條【租賃物購置】融資租賃公司應當在簽訂融資租賃合同或明確融資租賃業(yè)務意向的前提下，按照承租人要求購置租賃物。特殊情況下需要提前購置租賃物的，應當與自身現(xiàn)有業(yè)務領域或業(yè)務規(guī)劃保持一致，且與自身風險管理能力和專業(yè)化經(jīng)營水平相符。

第十七條【租賃物價值評估】融資租賃公司應當建立健全租賃物價值評估和定價體系，根據(jù)租賃物的價值、其他成本和合理利潤等確定租金水平。

售后回租業(yè)務中，融資租賃公司對租賃物的買入價格應當有合理的、不違反會計準則的定價依據(jù)作為參考，不得低值高買。

第十八條【租賃物價值監(jiān)測】融資租賃公司應當重視租賃物的風險緩釋作用，密切監(jiān)測租賃物價值對融資租賃債權(quán)的風險覆蓋水平，制定有效的風險應對措施。

第十九條【未擔保余值管理】融資租賃公司應當加強租賃物未擔保余值管理，定期評估未擔保余值，并開展減值測試。當租賃物未擔保余值出現(xiàn)減值跡象時，應當按照會計準則要求計提減值準備。

第二十條【租賃物取回管理】融資租賃公司應當加強對租賃期限屆滿返還或因承租人違約而取回的租賃物的風險管理，建立完善的租賃物處置制度和程序，降低租賃物持有期風險。

第二十一條【轉(zhuǎn)租賃】融資租賃公司對轉(zhuǎn)租賃等形式的融資租賃資產(chǎn)應當分別管理，單獨建賬。轉(zhuǎn)租賃應當經(jīng)出租人同意。

第二十二條【融資租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓】融資租賃公司應當嚴格按照會計準則等相關規(guī)定，真實反映融資租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和受讓業(yè)務的實質(zhì)和風險狀況。

第二十三條【資產(chǎn)質(zhì)量分類和準備金制度】融資租賃公司應當建立資產(chǎn)質(zhì)量分類制度和準備金制度。在準確分類的基礎上及時足額計提資產(chǎn)減值損失準備，增強風險抵御能力。

第二十四條【征信管理】融資租賃公司可以按照商業(yè)原則向征信機構(gòu)提供和查詢?nèi)谫Y租賃相關信息。

第二十五條【擔保保險事項】融資租賃公司和承租人應對與融資租賃業(yè)務有關的擔保、保險等事項進行充分約定，維護交易安全。

第三章  監(jiān)管指標

第二十六條【租賃資產(chǎn)比重】融資租賃公司融資租賃和其他租賃資產(chǎn)比重不得低于總資產(chǎn)的60%。

第二十七條【杠桿倍數(shù)】融資租賃公司的風險資產(chǎn)總額不得超過凈資產(chǎn)的8倍。風險資產(chǎn)總額按企業(yè)總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款和國債后的剩余資產(chǎn)確定。

第二十八條【固定收益類證券投資】融資租賃公司開展的固定收益類證券投資業(yè)務，不得超過凈資產(chǎn)的20%。

第二十九條【集中度管理】融資租賃公司應當加強對重點承租人的管理，控制單一承租人及承租人為關聯(lián)方的業(yè)務比例，有效防范和分散經(jīng)營風險。融資租賃公司應當遵守以下監(jiān)管指標：

（一）單一客戶融資集中度。融資租賃公司對單一承租人的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過凈資產(chǎn)的30%。

（二）單一集團客戶融資集中度。融資租賃公司對單一集團的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過凈資產(chǎn)的50%。

（三）單一客戶關聯(lián)度。融資租賃公司對一個關聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過凈資產(chǎn)的30%。

（四）全部關聯(lián)度。融資租賃公司對全部關聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過凈資產(chǎn)的50%。

（五）單一股東關聯(lián)度。對單一股東及其全部關聯(lián)方的融資余額不得超過該股東在融資租賃公司的出資額，且應同時滿足本辦法對單一客戶關聯(lián)度的規(guī)定。

銀保監(jiān)會根據(jù)監(jiān)管需要可以對上述指標作出適當調(diào)整。

第四章 監(jiān)督管理

第三十條【銀保監(jiān)會職責】銀保監(jiān)會負責制定融資租賃公司的業(yè)務經(jīng)營和監(jiān)督管理規(guī)則。

第三十一條【地方職責】省、自治區(qū)、直轄市(以下簡稱省級)人民政府負責制定促進本地區(qū)融資租賃行業(yè)發(fā)展的政策措施，對融資租賃公司實施監(jiān)督管理，處置融資租賃公司風險。省級地方金融監(jiān)管部門具體負責對本地區(qū)融資租賃公司的監(jiān)督管理。

第三十二條【分類監(jiān)管】地方金融監(jiān)管部門應當根據(jù)融資租賃公司的經(jīng)營規(guī)模、風險狀況、內(nèi)控管理等情況，對融資租賃公司實施分類監(jiān)管。

第三十三條【非現(xiàn)場監(jiān)管】地方金融監(jiān)管部門應當建立非現(xiàn)場監(jiān)管制度，利用信息系統(tǒng)對融資租賃公司按期分析監(jiān)測，重點關注相關指標偏高、潛在經(jīng)營風險較大的公司。省級地方金融監(jiān)管部門應當于每年6月30日前向銀保監(jiān)會報送上一年度本地區(qū)融資租賃公司發(fā)展情況以及監(jiān)管情況。

第三十四條【現(xiàn)場檢查】地方金融監(jiān)管部門應當建立現(xiàn)場檢查制度，對融資租賃公司的檢查包括但不限于下列措施：

（一）進入融資租賃公司以及有關場所進行現(xiàn)場檢查；

（二）詢問相關人員，要求其對有關檢查事項作出說明；

（三）查閱、復制有關文件、資料，對可能被轉(zhuǎn)移、銷毀、隱匿或者篡改的文件、資料先行登記保存；

（四）檢查相關信息系統(tǒng)。

進行現(xiàn)場檢查，應當經(jīng)地方金融監(jiān)管部門負責人批準。現(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于2人，并應當出示合法證件和檢查通知書。有關單位和個人應當配合地方金融監(jiān)管部門依法進行監(jiān)督檢查，如實提供有關情況和文件、資料，不得拒絕、阻礙或者隱瞞。

第三十五條【監(jiān)管談話】地方金融監(jiān)管部門根據(jù)履行職責需要，可以與融資租賃公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話，要求其就融資租賃公司業(yè)務活動和風險管理的重大事項作出說明。

第三十六條【應急預警】地方金融監(jiān)管部門應當建立融資租賃公司重大風險事件預警、防范和處置機制，制定融資租賃公司重大風險事件應急預案。

融資租賃公司發(fā)生重大風險事件的，應當立即采取應急措施，并及時向地方金融監(jiān)管部門報告，地方金融監(jiān)管部門應當及時處置。

第三十七條【違法經(jīng)營信息公示】地方金融監(jiān)管部門應當建立融資租賃公司及其主要股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員違法經(jīng)營融資租賃業(yè)務行為信息庫，如實記錄相關違法行為信息；給予行政處罰的，應當依法向社會公示。

第三十八條【信息報送】融資租賃公司應定期向地方金融監(jiān)管部門和同級人民銀行分支機構(gòu)報送報表資料。

第三十九條【重大事項報告】融資租賃公司應當建立重大事項報告制度，下列事項發(fā)生后5個工作日內(nèi)向地方金融監(jiān)管部門報告：重大關聯(lián)交易，重大待決訴訟、仲裁及地方金融監(jiān)管部門規(guī)定需要報送的其他重大事項。

第四十條【監(jiān)管協(xié)作】地方金融監(jiān)管部門應當與有關部門建立監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機制和信息共享機制，研究解決轄內(nèi)融資租賃行業(yè)重大問題，加強聯(lián)動監(jiān)管，形成監(jiān)管合力。

第四十一條【監(jiān)管隊伍建設】地方金融監(jiān)管部門應當加強監(jiān)管隊伍建設，按照監(jiān)管要求和職責配備專職監(jiān)管員，專職監(jiān)管員的人數(shù)、能力要與被監(jiān)管對象數(shù)量相匹配。

第四十二條【行業(yè)協(xié)會】融資租賃行業(yè)協(xié)會是融資租賃行業(yè)的自律組織，是社會團體法人。

依法成立的融資租賃行業(yè)協(xié)會按照章程發(fā)揮溝通協(xié)調(diào)和行業(yè)自律作用，履行協(xié)調(diào)、維權(quán)、自律、服務職能，開展行業(yè)培訓、理論研究、糾紛調(diào)解等活動，配合地方金融監(jiān)管部門，引導融資租賃公司誠信經(jīng)營、公平競爭、穩(wěn)健運行。

第四十三條【準確分類】地方金融監(jiān)管部門要通過信息交叉比對、實地走訪、接受信訪投訴等方式，準確核查轄內(nèi)融資租賃公司經(jīng)營和風險狀況，按照經(jīng)營風險、違法違規(guī)情形劃分為正常經(jīng)營、非正常經(jīng)營和違法違規(guī)經(jīng)營等三類。